Die Pensionslücke schließen
Der Übertritt in den Ruhestand ist mit erheblichen Einkommenseinbußen verbunden, die Pensionslücke wird immer größer.
Finanziellen Ausgleich schafft eine Firmen-Pension. Die Pensionszusage kann leistungs- oder beitragsorientiert gestaltet werden.
Finanziert wird die Firmen-Pension wie jede betriebliche Investition durch die Leistungsfähigkeit des Unternehmens. Gesetzlich ist die Bildung gewinnmindernder Pensionsrückstellungen vorgesehen – zur Hälfte mit Wertpapieren oder einer zweckgebundenen Rückdeckungsversicherung unterlegt.
Für die nötige Liquidität bei Pensionsantritt sorgt entweder
- eine Wertpapierdeckung mit ergänzender Pensionsrückdeckungsversicherung
oder
- eine ausschließliche Finanzierung über eine Pensionsrückdeckungsversicherung.
Von einer Firmen-Pension und einer gleichzeitigen Finanzierung über eine Rückdeckungsversicherung profitieren Unternehmer, Arbeitnehmer sowie das gesamte Unternehmen:
Vorteile für den Unternehmer
Steuervorteile
- Prämien sind Betriebsausgaben
- gewinnmindernder Aufbau der Pensionsrückstellung
- steuerschonende Alternative zu Gehaltserhöhungen, da keine Lohnnebenkosten und Sozialversicherungsbeiträge anfallen
Image
- qualifizierte Mitarbeiter mit starker Unternehmensbindung
- zukunftsorientierter Arbeitgeber
- betriebliche Altersvorsorge – Teil eines Erfolgsrezepts
Vorteile für begünstige Geschäftsführer und Mitarbeiter
Pension mit Sicherheit
- Schließung der Pensionslücke
- gesichertes Pensionskapital auch im Insolvenzfall (Prioritätsstellung)
- Möglichkeit der Kapitalablöse
begünstigter Hälftesteuersatz für Beträge bis EUR 11.100,– (Stand 2012)
Steuervorteile
- Steuerersparnis gegenüber Gehaltserhöhung oder sonstiger Barvergütung, da in der Ansparphase weder Sozialversicherungsbeiträge noch Lohnsteuer anfallen
- Besteuerung erst in der Rentenzahlungsphase, daher in der Regel niedrigerer Steuersatz
- einkommensteuerfreie Übertragung des Pensionskapitals zur Verrentung im Rahmen der betrieblichen Kollektivversicherung oder Pensionskasse unter bestimmten Voraussetzungen möglich
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